Fiscaalvriendelijke beleggingen

09.11.2010

Fiscaalvriendelijke beleggingen zijn er in verschillende soorten en maten (zie schema).

 

Maatschappelijke beleggingen en het verstrekken van venture capital (durfkapitaal) kunnen gebruikt worden om het heffingvrije vermogen te verhogen met maximaal € 55.145. Voor beide soorten beleggingen kan de verhoging apart verkregen worden en bij ‘fiscale partners’ – zoals echtgenoten – mag het bedrag nog eens verdubbeld worden. De maximale verhoging van het heffingvrije vermogen komt daarmee op maximaal viermaal € 55.145 is € 220.580.

 

Onder ‘maatschappelijke beleggingen’ wordt verstaan: beleggingen in aangewezen groenfondsen en aangewezen sociaal-ethische fondsen.

 

Onder ‘het verstrekken van durfkapitaal’ wordt verstaan:

• directe beleggingen in de vorm van een – geregistreerde en achtergestelde – lening aan een beginnend ondernemer (natuurlijk persoon of ‘kleine’ bv);
• indirecte beleggingen in aangewezen durfkapitaalfondsen;
• culturele beleggingen.

 

Let op: naast de verhoging van het heffingvrije vermogen geldt voor dit soort beleggingen (met uitzondering van de indirecte beleggingen in durfkapitaal) nog een extra heffingskorting van 1,3% over het vrijgestelde bedrag. De heffingskorting mag afgetrokken worden van de te betalen belasting.

 

Waarschuwing: het feit dat een belegging fiscaalvriendelijk is, betekent niet automatisch dat het ook een goede belegging is. Nog afgezien van de rendementsontwikkeling moet je altijd rekening houden met de mogelijkheid dat de fiscale faciliteit tussentijds wordt afgeschaft. Het nieuwe kabinet heeft daar zelfs al plannen voor geformuleerd. Een aantal fondsen heeft daarom de uitgifte opgeschort.